21년 차 직장인입니다. 연말정산에서 공제받을 항목이 거의 없다 보니 추가 납부를 매번 하고 있습니다. 그래서 절세 방법을 알아보다가
연금보험, 연금저축, IRP에 대해 알게 되었습니다. 이 상품들에 대해 알아보고 결정적으로 세액공제 가능한 지 여부와 한도, 환급 계산까지 알기 쉽게 정리했습니다. 연말정산에 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
연금보험·연금저축·IRP 차이
연금보험은
보험료 납입 구조입니다. 일반적으로 세액공제가 되지 않지만 보험사 상품 중 연금저축계좌 형태로 설계된 상품은 예외적으로
세액공제가 가능합니다.
연금저축과 IRP는
연금계좌 납입 구조이며 세액공제가 가능합니다.
따라서 상품명이 아니라 계좌 구조가 기준입니다. 금융사 홈페이지나 모바일 앱에서 상품 분류를 확인할 수 있습니다.
세액공제 대상 상품 정리
세액공제 가능
- 연금저축
- IRP
세액공제 불가
- 일반 연금보험
보험사 상품이라고 모두 불가능한 것은 아니므로 반드시 상품 분류를 확인해야 합니다.
세액공제 한도
연금저축은 연 400만원,
IRP는 연 700만원까지 불입이 가능합니다.
하지만 세액공제는 두 상품을 합산해 최대 700만원까지만 적용됩니다.
환급액 계산 방법
세액공제율은 13.2% 또는 16.5%가 적용됩니다.
예시들어
700만원 × 13.2% = 924,000원 환급 가능
소득구간에 따라 공제율이 달라지므로 본인의 세액공제율을 확인해야 합니다.
연금저축·IRP 세액공제율 기준은?
● 총급여 5,500만원 이하, 세액공제율 16.5% 적용
● 총급여 5,500만원 초과, 세액공제율 13.2% 적용
즉, 더 많은 혜택을 주기 위해 연봉이 낮을수록 높은 공제율이 적용되는 구조입니다.
불입액 × 세액공제율 = 환급 예상액
예를 들어
세액공제 대상 불입액이 700만원이라면
총급여 5,500만원 이하일때
700만 × 16.5% = 1,155,000원 환급
총급여 5,500만원 초과일때
700만 × 13.2% = 924,000원 환급
가입 시 확인할 사항
아래 항목을 가입 전에 반드시 확인해야 합니다
[목록 정리]
- 중도해지 시 세금 부과 여부
- 수수료 수준(계좌·운용·변경 비용)
- 투자 상품 선택 가능 범위
- 위험 자산 비중 조절 필요
- 연금 수령 시 연금소득세 적용
- 여러 계좌 불입액 합산 관리
[주의사항 요약 테이블]
| 항목 | 확인 내용 |
|---|---|
| 중도해지 세금 | 기타소득세 부과, 공제액 추징 가능 |
| 수수료 | 계좌 관리비, 펀드 변경 수수료 등 확인 |
| 운용 방식 | 예금·채권·펀드·ETF 선택 가능, 위험도 다름 |
| 납입 방식 | 자동이체·일시 납입 모두 인정 |
| 세액공제 관리 | 여러 금융사 계좌 불입액 합산 필요 |
| 연금 수령 | 연금소득세 적용(분리과세) |
중도해지 시 기타소득세가 부과될 수 있으므로 장기 유지가 필요합니다.
연말정산 절세 준비 순서
- 가입 상품명 확인
- 연금저축·IRP 여부 구분
- 연간 불입액 확인
- 한도 내 추가 불입 조정
- 연말 불입 기한 확인
여러 금융사 계좌를 이용 중이라면 각 계좌 불입액을 합산해 한도 초과 여부를 확인해야 합니다.
마무리
연금보험, 연금저축, IRP는 이름은 비슷하지만 세액공제 여부와 계좌 분류는 다르게 적용됩니다.
연말정산에서 절세 효과를 얻으려면 계좌 구조와 한도를 기준으로 판단해야 합니다.
마지막으로 아래 글은 연말정산에 관한 내용을 담은 글입니다. 참고하시면 도움 되실 겁니다.